Kuolinpesän asiakirjat siinä järjestyksessä, jossa niitä tarvitaan
Kuoleman jälkeen asiat etenevät yleensä samaa reittiä. Kun tiedät, missä vaiheessa pesä on, löydät nopeasti oikean pohjan.
- Varojen ja velkojen selvittäminen. Pesästä tehdään luettelo, johon kirjataan vainajan omaisuus, velat ja osakkaat.
- Pesän hoito ja asiointi. Pankissa ja viranomaisten kanssa asioi usein yksi osakas koko pesän puolesta.
- Päätökset perinnöstä. Jokainen perillinen päättää, ottaako hän osansa, luovuttaako hän sen vai luopuuko hän siitä.
- Jako. Omaisuus jaetaan kirjallisella sopimuksella, kun osakkaat ovat yhtä mieltä.
Mikä pohja sopii mihinkin tilanteeseen?
| Tilanne | Pohja |
|---|---|
| Pesän varat ja velat pitää luetteloida | Perukirja: kuolinpesän lomakepohja, jossa luetellaan varat, velat ja osakkaat. |
| Kaikki osakkaat haluavat jakaa koko pesän | Perinnönjakosopimus: pesän varat ja velat, testamentti, jaon sisältö ja tasinko. |
| Vain osa omaisuudesta jaetaan nyt | Osittainen perinnönjakosopimus: kirjaa jaettavan osan ja jakamatta jäävän omaisuuden. |
| Leski on elossa ja avio-osuus pitää ratkaista | Ositus- ja perinnönjakosopimus: osituslaskelma, tasinko, perinnönjako ja lesken asumissuoja. Pelkkään ositukseen sopii ositussopimus. |
| Perillinen haluaa myydä tai lahjoittaa osuutensa | Perintöosuuden luovutuskirja: osuuden yksilöinti, kauppahinta ja veroseuraamukset. |
| Perillinen ei halua perintöä | Perinnöstä luopumisen ilmoitus: kirjallinen luopuminen, sijaantulon vaikutukset ja vastaanottomerkintä. |
| Rintaperillinen vaatii lakiosaansa testamentinsaajalta | Lakiosailmoitus: vaatimus, laskelma ja todistus toimittamisesta. |
| Yksi osakas hoitaa pesän asioita pankissa | Kuolinpesän valtakirja: valtuutuksen laajuus, rajoitukset ja voimassaolo. |
| Pesä pysyy pitkään jakamattomana | Kuolinpesän yhteishallintosopimus: päätöksenteko, hoitajan tehtävät ja tilitykset. |
| Lahja pitää kirjata ennakkoperinnöksi tai sen ulkopuolelle | Ennakkoperintölahjakirja vähentää lahjan saajan perintöosasta. Lahjakirja ilman ennakkoperintöä jättää lahjan perintöosan lisäksi. |
Mitä jakokirjassa kannattaa sopia ja mihin kompastutaan
Perinnönjakokirja, jakokirja ja perinnönjakosopimus tarkoittavat arjessa samaa asiakirjaa: osakkaat sopivat kirjallisesti, kuka saa mitä. Hyvässä jakokirjassa on pesän kaikki varat ja velat, arvot, jaon periaate ja tasinko, jos joku saa enemmän kuin osuutensa.
- Selvitä ensin, onko testamenttia, ja ota se huomioon jaossa.
- Kaikkien osakkaiden kannattaa olla mukana ja allekirjoittaa. Yksikin puuttuva allekirjoitus jättää jaon kesken.
- Kirjaa arvostusperusteet, esimerkiksi mistä asunnon tai auton arvo on otettu.
- Jos leski on elossa, avio-osuuden ratkaiseminen kannattaa tehdä ennen perinnönjakoa, koska se vaikuttaa siihen, mitä pesään kuuluu.
- Tarkista perintöverotuksen ja muiden ilmoitusten määräajat Verohallinnolta. Pohjat eivät korvaa viranomaisen ohjeita.
Testamentin laatiminen kuuluu eri aihepiiriin, ja siihen löydät pohjat sivulta testamentit. Asiakirjojen eroista kertoo myös opas perintöasiakirjat ja niiden erot.
Usein kysyttyä
Mikä ero on perukirjalla ja perinnönjakokirjalla?
Perukirja on luettelo vainajan omaisuudesta, veloista ja osakkaista. Perinnönjakokirja on sopimus siitä, miten tämä omaisuus jaetaan osakkaiden kesken.
Onko perinnönjakokirjan malli sama kuin jakokirja?
Käytännössä on. Nimitykset perinnönjakosopimus, perinnönjakokirja ja jakokirja viittaavat samaan kirjalliseen sopimukseen. Ositus- ja perinnönjakokirjassa ratkaistaan lisäksi lesken avio-osuus.
Voiko perinnön jakaa vain osittain?
Voi, jos kaikki osakkaat siitä sopivat. Silloin kirjataan erikseen se, mitä jaetaan nyt, ja se, mikä jää yhteiseen omistukseen.
Tarvitsenko kuolinpesän valtakirjan?
Tarvitset, jos yksi osakas hoitaa pesän asioita pankissa tai viranomaisille muiden puolesta. Kerää jokaisen osakkaan allekirjoitus ja varmista pankilta, hyväksyykö se pohjan vai vaatiiko se oman lomakkeensa.
Voiko perinnöstä luopua?
Voi. Luopuminen tehdään kirjallisesti, ja sen vaikutus voi ulottua perillisen lapsiin. Siksi ilmoitukseen kirjataan sijaantulon vaikutukset ja toimitustapa.
Ovatko pohjat Word- vai PDF-muodossa?
Jokainen pohja toimitetaan sekä muokattavana Word-tiedostona että PDF-versiona.