Keskinäinen hallintaoikeustestamentti | Puolisoiden pohja Word & PDF

Keskinäisessä hallintaoikeustestamentissa puolisot määräävät, että eloonjäänyt saa hallintaoikeuden ensin kuolleen omaisuuteen, kun taas omistusoikeus siirtyy suoraan lapsille tai muille nimetyille saajille. Leski saa käyttää omaisuutta ja nauttia sen tuoton, mutta hän ei voi myydä tai lahjoittaa sitä. Tämä on olennainen ero keskinäiseen omistusoikeustestamenttiin, jossa leski saa omaisuuden omakseen.

Kenelle tämä pohja sopii?

Pohja sopii puolisoille, jotka haluavat turvata lesken asumisen ja toimeentulon mutta pitää omaisuuden lasten nimissä. Se on tyypillinen valinta uusperheissä, joissa halutaan varmistaa, että omaisuus päätyy lopulta omille lapsille. Pohjaa käyttävät myös parit, jotka haluavat rajata perintöveroa: leski ei maksa veroa pelkästä hallintaoikeudesta, ja omistusoikeuden saajien veron perusteesta vähennetään hallintaoikeuden arvo. Pohja soveltuu aviopuolisoille ja rekisteröidyssä parisuhteessa oleville.

Mitä pohja sisältää?

Kuuden sivun laajuinen pohja on jaettu 14 osioon, jotka kattavat hallintaoikeuden ja sen rajat:

• Testamentintekijät — molempien puolisoiden nimet, henkilötunnukset, osoitteet ja yhteystiedot.
• Testamentin laji ja tarkoitus — toteamus keskinäisestä hallintaoikeustestamentista ja sen tavoitteesta.
• Aiemmat testamentit — aiempien testamenttien peruuttaminen.
• Keskinäinen hallintaoikeusmääräys — hallintaoikeuden laajuus koko omaisuuteen tai rajattuun kohteeseen sekä kesto elinikäisenä tai määräaikaisena.
• Hallintaoikeuden sisältö ja rajat — mitä leski saa tehdä, mitä ei, sekä kustannusten jako hallintaoikeuden haltijan ja omistajan välillä.
• Lesken lakiin perustuva suoja — lesken oikeus pitää yhteinen koti jakamattomana ja sen suhde testamenttiin.
• Omistusoikeuden saajat — kunkin saajan nimi, henkilötunnus ja osuus omaisuudesta.
• Lakiosa — rintaperillisten lakiosaoikeus ja sen vaikutus hallintaoikeuteen.
• Perintöverotus — hallintaoikeuden merkitys lesken ja omistusoikeuden saajien verotuksessa.
• Testamentin peruuttaminen — miten kumpikin puoliso voi peruuttaa oman määräyksensä.
• Erityismääräykset — vapaa kenttä muille määräyksille.
• Testamentintekijöiden vakuutus — molempien vahvistus vapaasta tahdosta, päiväys ja paikka.
• Todistajat — kahden esteettömän todistajan allekirjoitukset, syntymäajat, ammatit ja osoitteet.
• Sovellettava laki — testamenttiin sovellettavat säännökset.

Helppo muokata omiin tarpeisiin

Valintaruudut ja täytettävät kentät toimivat Wordissa, Google Docsissa ja LibreOfficessa. Hallintaoikeuden laajuus, kesto ja kustannusten jako valitaan rastimalla, joten testamentin voi rajata koskemaan vaikka pelkkää asuntoa. Omistusoikeuden saajille on omat rivinsä osuuksineen, ja rivejä voi lisätä. Molempien puolisoiden allekirjoitus- ja todistajakohdat ovat samassa asiakirjassa, joten yksi kappale riittää.

Muoto ja laajuus

Ladattavissa Word-tiedostona (.docx) ja PDF-muodossa. A4-koossa. Laaja versio on 6 sivua ja yksinkertainen versio 2 sivua.