Hallintaoikeustestamentti | Sopimusmalli

Hallintaoikeustestamentin mallipohja on tarkoitettu tilanteisiin, joissa testamentintekijä haluaa erottaa omaisuutensa hallintaoikeuden ja omistusoikeuden eri henkilöille. Hallintaoikeuden saaja saa oikeuden käyttää omaisuutta ja nauttia sen tuotosta, kun taas omistusoikeus siirtyy erikseen nimetylle saajalle. Tämä järjestely on yleinen esimerkiksi puolisoiden ja lasten välisessä perintösuunnittelussa.

Kenelle tämä pohja sopii?

Pohja sopii henkilöille, jotka haluavat suunnitella omaisuutensa jakamista niin, että esimerkiksi puoliso saa elinikäisen hallintaoikeuden asuntoon ja lapset saavat omistusoikeuden. Hallintaoikeustestamenttia käytetään usein myös perintöverosuunnittelun työkaluna, sillä hallintaoikeuden arvo vähennetään omaisuuden arvosta perintöveroa laskettaessa. Pohja sopii erilaisiin perhetilanteisiin ja omaisuustyyppeihin.

Mitä pohja sisältää?

Testamenttipohja kattaa kaikki tarvittavat osiot kattavan hallintaoikeustestamentin laatimiseen:

• Testamentintekijä — testamentintekijän henkilötiedot ja yhteystiedot.
• Aiemmat testamentit — maininta aiempien testamenttien peruuttamisesta kokonaisuudessaan.
• Hallintaoikeustestamentin periaate — omistusoikeuden ja hallintaoikeuden erottamisen selitys sekä hallintaoikeuden saajan aseman kuvaus.
• Hallintaoikeuden saaja — hallintaoikeuden saajan tiedot ja hallintaoikeuden keston valinta: elinikäinen, määräaikainen tai ehdollinen.
• Omistusoikeuden saajat — kenttät useammalle omistusoikeuden saajalle, osuuksien prosentuaalinen määrittely ja suhteet testamentintekijään.
• Hallintaoikeuden kohteena oleva omaisuus — omaisuuserien yksilöinti, mahdollisuus kohdistaa koko jäämistöön tai tiettyihin omaisuuseriin kuten asuntoon tai kiinteistöön.
• Hallintaoikeuden saajan oikeudet ja velvollisuudet — käyttö-, tuotto- ja kunnossapito-oikeudet sekä rajoitukset omaisuuden myymiselle ja panttaamiselle.
• Perintöverotus — hallintaoikeuden vaikutus perintöverotukseen ja hallintaoikeusvähennyksen periaate.
• Lakiosa — rintaperillisten lakiosaoikeuden huomiointi ja sen vaikutus testamenttimääräyksiin.
• Toissijaismääräys — määräys tilanteeseen, jossa hallintaoikeuden saaja kuolee ennen testamentintekijää.
• Erityismääräykset — vapaamuotoiset lisämääräykset.
• Testamentintekijän vakuutus — vakuutus testamentin vapaaehtoisuudesta ja oikeustoimikelpoisuudesta.
• Todistajat — kahden esteettömän todistajan allekirjoituskentät, todistuslausuma ja esteettömyysvaatimukset.

Helppo muokata omiin tarpeisiin

Pohjassa on valintaruudut hallintaoikeuden keston ja omaisuuden kohdistamisen valintaan. Valintaruudut toimivat Wordissa, Google Docsissa ja LibreOfficessa. Täytä henkilötiedot, valitse sopivat vaihtoehdot ja yksilöi omaisuuserät tarpeen mukaan. Pohja on selkeästi jäsennelty, joten sen täyttäminen sujuu nopeasti ilman aiempaa kokemusta. Useammalle omaisuuserälle on omat rivit, ja omaisuuseriin voi kirjata tarkat yksilöintitiedot kuten osoitteet ja kiinteistötunnukset.

Muoto ja laajuus

Ladattavissa Word-tiedostona (.docx) ja PDF-muodossa. 6 sivua, A4-koossa.